Si può lavorare quando si è già in pensione?

Un ex ragioniere che continua a tenere la contabilità di due piccole imprese, un'insegnante in pensione che dà ripetizioni, una signora che il sabato dà una mano nel forno di famiglia. Lavorare dopo la pensione è una scelta frequente, per necessità o per passione. La domanda che segue è sempre la stessa: rischio di perdere la pensione? Per la maggior parte dei pensionati la risposta è no. Per alcuni, però, le regole sono molto più severe di quanto si pensi.

La regola generale: cumulo totale

Dal 1° gennaio 2009 le pensioni di vecchiaia e le pensioni anticipate (comprese le vecchie pensioni di anzianità) sono interamente cumulabili con i redditi da lavoro dipendente e autonomo. Lo conferma la scheda dell'INPS sul cumulo tra pensione e reddito da lavoro. Non ci sono tetti né riduzioni: si può guadagnare quanto si vuole senza che l'assegno diminuisca.

C'è solo un passaggio da rispettare: per ottenere la pensione, il lavoratore dipendente deve cessare il rapporto di lavoro. Una volta che la pensione è partita, può essere riassunto, anche dallo stesso datore, o iniziare un'attività autonoma. Chi era autonomo, invece, non deve chiudere la partita IVA.

Le eccezioni: Quota 100, 102 e 103

Le cosiddette pensioni a quota, che l'INPS chiama pensioni anticipate flessibili, hanno una regola opposta. Fino al compimento dell'età della pensione di vecchiaia non sono cumulabili con redditi da lavoro dipendente o autonomo, con un'unica eccezione: il lavoro autonomo occasionale fino a 5.000 euro lordi l'anno.

La sanzione è pesante. Chi supera il limite si vede sospendere la pensione per l'intero anno in cui ha percepito il reddito, e le rate già pagate vengono recuperate. Quota 103 non è stata rinnovata per il 2026, ma la regola vale per tutti coloro che sono andati in pensione con le quote, fino a 67 anni.

APE sociale e lavoratori precoci

L'APE sociale, che è un'indennità ponte e non una pensione, segue lo stesso schema: è incompatibile con redditi da lavoro dipendente o autonomo, salvo il lavoro autonomo occasionale entro 5.000 euro lordi l'anno. Superare il limite significa perdere l'indennità.

Chi è andato in pensione come lavoratore precoce, con 41 anni di contributi, non può avere redditi da lavoro per i mesi di anticipo rispetto alla pensione anticipata ordinaria. Se li ha, la pensione viene sospesa dal momento in cui inizia il reddito fino alla fine del periodo di anticipo.

L'assegno ordinario di invalidità

Un caso diverso è l'assegno ordinario di invalidità, pagato a chi ha una capacità di lavoro ridotta. Secondo la legge 335 del 1995 l'assegno si riduce del 25 per cento se il reddito da lavoro supera quattro volte il trattamento minimo annuo, e del 50 per cento se supera cinque volte. Quando l'assegno si trasforma in pensione di vecchiaia, il cumulo diventa totale.

Le tasse quando i redditi si sommano

Ai fini dell'IRPEF pensione e stipendio si sommano in un unico reddito. Il problema pratico è che l'INPS e il datore di lavoro trattengono le imposte ciascuno per conto proprio, senza conoscere l'altro reddito. Ognuno applica scaglioni e detrazioni come se il proprio fosse l'unico reddito, e alla fine dell'anno l'imposta trattenuta risulta spesso più bassa di quella dovuta. Il conto arriva con la dichiarazione dei redditi, sotto forma di conguaglio da pagare. Chi lavora in pensione fa bene a mettere da parte una somma, o a chiedere al datore di lavoro di applicare un'aliquota più alta.

I contributi versati dopo la pensione

Chi lavora da pensionato continua a versare contributi. Non vanno persi: danno diritto a un supplemento di pensione, che si può chiedere dopo 5 anni dalla decorrenza della pensione o del supplemento precedente. Una sola volta si può chiedere dopo 2 anni, se si è raggiunta l'età della pensione di vecchiaia. Nella gestione separata il primo supplemento si chiede dopo 2 anni.

Chi rinvia la pensione per restare al lavoro

Esiste anche il caso opposto: chi ha i requisiti ma preferisce continuare a lavorare. Per il 2026 l'INPS, con la circolare n. 42 del 3 aprile, ha confermato l'incentivo al posticipo per chi matura i requisiti della pensione anticipata ordinaria entro il 31 dicembre 2026: il lavoratore dipendente può rinunciare all'accredito della propria quota di contributi e riceverla in busta paga, senza IRPEF su quella somma.

Per chi conta, e che cosa controllare

• Verificare con quale tipo di pensione si è usciti: è scritto nella lettera di liquidazione dell'INPS.
• Con le quote o l'APE sociale, non accettare lavori dipendenti prima dei 67 anni e tenere il conto dei compensi occasionali.
• Prevedere il conguaglio IRPEF nella dichiarazione dell'anno successivo.
• Segnarsi la data in cui si potrà chiedere il supplemento.

Le spese per la salute, che crescono con l'età, si possono in parte recuperare con la dichiarazione: ne parliamo nella risposta sulle spese mediche detraibili.

In sintesi

Con la pensione di vecchiaia o anticipata si può lavorare senza limiti, e i contributi versati portano un supplemento. Con le quote, l'APE sociale e la pensione dei precoci le regole sono strette e gli errori costano cari. Prima di firmare un contratto conviene sapere con quale pensione si è usciti; nel dubbio, una verifica all'INPS o al patronato è gratuita.

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